Beskatning
Investeringsselskaber beskattes efter lagerprincippet. En enkel og gennemskuelig opgørelse af dit afkast.
Lagerprincippet forklaret
I den skattemæssige opgørelse skal investeringsselskaber, forvaltet af Strategic Wealth Management A/S, behandles som et investeringsselskab.
Dette betyder for aktionærerne, at gevinster og tab i investeringsselskabet skal beskattes efter lagerprincippet.
Dette princip indebærer, at aktionærerne beskattes af forskellen mellem aktiernes kursværdi ved begyndelsen af kalenderåret (primoværdi) og kursværdien ved afslutningen af kalenderåret (ultimoværdi).
Sådan bliver
der beskattet
Såfremt aktierne anskaffes i løbet af året, er det forskellen mellem anskaffelsesværdien og ultimoværdien, der beskattes.
Såfremt aktierne sælges i løbet af året, er det forskellen mellem primoværdien og salgsværdien, der beskattes.
Købes og sælges aktierne i samme regnskabsår, er det forskellen mellem købs- og salgsværdi, der beskattes.
Kategorisering af afkast
Gevinst og tab er for private investorer kapitalindkomst, og for virksomheder almindelig virksomhedsindkomst.
Ved eventuelle tvivlsspørgsmål omkring jeres specifikke skattemæssige situation, anbefaler vi altid dialog med jeres revisor eller økonomiske rådgiver.